ЭКОНОМИКА
СООБЩЕНИЕ ГОСУДАРСТВЕННОГО НЕФТЯНОГО ФОНДА АЗЕРБАЙДЖАНСКОЙ РЕСПУБЛИКИ
Отзыв независимого аудитора и утвержденные финансовые отчеты Государственного нефтяного фонда Азербайджанской Республики за 2003 год
ОТЗЫВ НЕЗАВИСИМЫХ АУДИТОРОВ
Государственному Нефтяному Фонду Азербайджанской Республики
Мы провели аудиторскую проверку прилагаемых к данному отзыву отчета о финансовом положении Государственного Нефтяного Фонда Азербайджанской Республики (“Фонд”) на 31 декабря 2003 и 2002 годов и соответствующих отчетов завершившихся лет о финансовых результатах, изменениях в чистых активах и движении наличных средств. Ответственность за подготовку финансовых отчетов несет руководство Фонда. Наша обязанность заключается в составлении отзыва по финансовым отчетам на основе проведенных нами аудиторских проверок.
Аудиторские проверки были проведены в соответствии с Международными стандартами аудита, изданными Международной федерацией бухгалтеров. В соответствии с данными стандартами от нас требуется осуществлять планирование и проведение аудита таким образом, чтобы удостовериться в том, что в финансовых отчетах не были допущены существенные искажения. Аудиторская проверка включает в себя ревизию на выборочной основе фактов, подтверждающих цифры и заявления, указанные в финансовых документах. Аудиторская проверка также предусматривает оценку использованных бухгалтерских принципов, сделанных руководством важных прогнозов и, в целом, представления отчетности. Мы считаем, что проведенные аудиторские проверки дают нам достаточное основание для выражения собственного отзыва.
По нашему мнению, вышеуказанные финансовые отчеты во всех важных аспектах верно отражают финансовое положение Фонда на 31 декабря 2003 и 2002 годов и его финансовые результаты и движение наличных средств за период завершившихся лет в соответствии с Международными стандартами бухгалтерского учета в государственном секторе, изданными Комитетом государственного сектора Международной федерации бухгалтеров.
Ernst and Young (CIS) Ltd.
15 апреля 2004 г.
Баку, Азербайджан
ОТЧЕТ О ФИНАНСОВОМ ПОЛОЖЕНИИ
(суммы приведены в миллионах азербайджанских манатов)
31 декабря ---------------------------------------------------------------------------
2003 год 2002 год
Активы
Текущие активы
Наличные средства и их
эквиваленты 1 781 665 2 217 180
Торговые ценные бумаги 601 565 644 330
Прочие краткосрочные 307 672 -
инвестиции
Проценты к получению 20 957 11 688
Поступления в Фонд 5 186 -
Прочие текущие активы 269 979
--------------------- ------------
2 717 314 2 874 177
Долгосрочные активы
Инвестиции, хранимые до 1 304 121 513 765
окончания срока погашения
Основные средства, чистая 3 457 1 092
сумма
Нематериальные активы 156 163
--------------------- ------------------
1 307 734 515 020
--------------------- -------------------
Итого активов 4 025 048 3 389 197
--------------------- -------------------
Обязательства
Текущие обязательства
Кредиторская задолженность 55 977 -
по Государственному бюджету
Кредиторская задолженность - 15 276
по Казначейству
Азербайджана для компании БДТ
Прочие текущие обязательства 946 -
----------------- ---------------
Итого обязательств 56 923 15 276
------------------ ---------------
Чистые активы 3 968 125 3 373 921
Чистые активы /Капитал
Капитальные вложения 3 566 607 3 108 411
Накопленные дополнительные 401 518 265 510
средства
----------------- ----------------
ИТОГО ЧИСТЫЕ 3 968 125 3 373 921
АКТИВЫ/КАПИТАЛ
========= ==========
ОТЧЕТ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ
(суммы приведены в миллионах азербайджанских манатов)
Заканчивающийся 31 декабря
2003 год 2002 год
----------------- ----------------
Операционный доход
Доход по процентам 86 382 52 078
Доход, полученный от фондов 16 969 6 939
денежного рынка
Чистые дилинговые доходы 12 896 1 040
--------------- ------------------
Итого операционный доход 116 247 60 057
Операционные расходы
Банковские комиссионные 515 255
Заработная плата, оклады и 398 238
пособия, выдаваемые работникам
Расходы на коммуникации 241 115
Амортизация 174 51
Профессиональные услуги 160 223
Командировочные расходы 114 69
Расходы по S.W.I.F.T 114 -
Расходы на публикацию 40 37
Обучение - 25
Прочие операционные расходы 233 191
------------------ -------------------
Итого операционные расходы 1 989 1 204
------------------ --------------------
Дополнительные средства, 114 258 58 853
полученные от операционной
деятельности
Внеоперационный доход
Доход от курсовой разницы 67 196 64 075
----------------- --------------------
Итого внеоперационный доход 67 196 64 075
------------------- --------------------
Дополнительные средства, 181 454 122 928
полученные до выплаты налогов
------------------- ------------------
Налог на прибыль 45 446 -
------------------- ------------------
Дополнительные средства,
полученные за период, чистая сумма 136 008 122 928
-------------------- ------------------
ОТЧЕТ ОБ ИЗМЕНЕНИЯХ В ЧИСТЫХ АКТИВАХ
(суммы приведены в миллионах азербайджанских манатов)
Поступления Накопленные Итого
дополнительные
средства
Остаток на 31 декабря 2 207 384 142 582 2 349 966
2001 года
Поступления в Фонд 1 089 680 - 1 089 680
Дополнительные средства, - 122 928 122 928
полученные за период,
чистая сумма
Перечисления в Государственный (188 653) - (188 653)
комитет по делам беженцев и
вынужденных переселенцев
-------------- -------------- -------------
Остаток на 31 декабря 2002 3 108 411 265 510 3 373 921
года
Поступления в Фонд 1 361 727 - 1 361 727
Дополнительные средства, - 136 008 136 008
полученные за период,
чистая сумма
Перечисления в Государственный (533 000) - (533 000)
бюджет
Перечисления в компанию БТД (280 532) - (280 532)
Перечисления в Государственный (89 999) - (89 999)
комитет по делам беженцев и
вынужденных переселенцев
-------------- ---------------- ---------------
Остаток на 31 декабря 2003 года 3 566 607 401 518 3 968 125
--------------- ---------------- --------------
